Исходя из официального релиза британского Companies House (Реестра Компаний) – https://www.gov.uk/government/news/changes-to-uk-anti-money-laundering-measures – с 24.07.2017 года правила раскрытия данных о лицах с существенным контролем (PSC Register) будут распространяться не только на LTD, LLP, но и на шотландские партнерства (SLP/SP).
С указанной даты все вновь учреждаемые шотландские партнерства с ограниченной ответственностью SLP будут подавать информацию о своих лицах с существенным контролем (ЛСК/бенефициарах) сразу при регистрации партнерства. Уже существующие активные шотландские партнерства тоже обязаны будут раскрывать соответствующую информацию (с обязательным ежегодным подтверждением актуальности информации). О любых изменениях в составе таких ЛСК партнерствам нужно будет уведомлять Реестр Компаний в течение 14 дней.
Шотландские партнерства с генеральной ответственностью, в которых все партнеры являются юрлицами, также с 24.07.2017 будут подавать в Реестр данные о своих ЛСК в момент регистрации и в последующем ежегодно подтверждать их актуальность, а об изменениях уведомлять в 14-дневный срок.
Пока не ясно, будут ли требование о раскрытии данных об ЛСК касаться шотландских партнерств, в которых одним или несколькими партнерами являются физлица, а также партнерств, не имеющих статуса активных (получающих пассивный доход).
Кроме того, релиз ссылается, что для партнерств будет возможен «режим защиты», при котором можно подать заявку на не обнародование данных об ЛСК публично, а предоставление их только определенным государственным инстанциям. Также допускается раскрытие информации об ЛСК в рамках «режима защиты» банкам и иным финансовым учреждениям для проверки информации, предоставленной в банки. С гидом по «режиму защиты» можно ознакомиться по ссылке https://www.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/514416/Protection_regime_company_guidance.pdf
Конкретные детали применения указанных выше изменений в ближайшие время правительство Великобритании должно опубликовать в форме соответствующих разъяснений.
Помимо указанного нововведения, меняется порядок актуализации данных о ЛСК для LTD и LLP. С 26.06.2017 эти данные будут подтверждаться (обновляться) не в ежегодном подтверждении (confirmation statement – CS01), а в специальных формах (PSC01 – PSC09), которые будет необходимо подавать не один раз в год, а при каждом изменении информации о ЛСК. В случае такого изменения LTD/LLP должна будет обновить свой реестр ЛСК в течение 14 дней и в течение следующих 14 дней направить новые данные в Регистр компаний.